Individualni naložbeni račun (INR) je zaradi svojih značilnosti lahko primeren za mlade, ki šele začenjajo upravljati svoje osebne finance, za družine, ki želijo postopno ustvarjati dolgoročne naložbe, pa tudi za vse, ki razmišljajo o dodatni finančni stabilnosti v poznejših letih s produkti, kot sta individualni naložbeni račun in izdaja t. i. ljudskih obveznic, ki se bo zgodila v naslednjih dneh, je v izjavi za medije v Ljubljani dejal Boštjančič.
Gre za enega ključnih podpornih ukrepov vladne strategije razvoja slovenskega trga kapitala. "Preproste, pregledne in ciljno usmerjene naložbene možnosti lahko okrepijo zaupanje državljanov v finančni sistem ter spodbudijo bolj premišljeno upravljanje osebnih sredstev. Finančna pismenost namreč ni zgolj koristna veščina, je temelj osebne varnosti, odgovornega odločanja in dolgoročne finančne stabilnosti," je poudaril.
"V času hitrih gospodarskih sprememb in vse bolj kompleksnih finančnih odločitev je znanje o upravljanju denarja ključno tako za posameznika kot za družbo kot celoto," je dodal.
Vlaganje prek individualnih naložbenih računov je administrativno enostavnejše in davčno ugodnejše od "klasičnega" vlaganja prek trgovalnih računov. Ustvarjeni donos iz trgovanja s sredstvi na naložbenem računu ne bo sproti obdavčen - denimo dividende bodo v bruto višini na voljo za nadaljnje vlaganje -, davčna obveznost bo nastala ob morebitnem izplačilu sredstev na transakcijski račun posameznika, in sicer v višini 15 odstotkov ustvarjenega donosa na individualnem računu. Če bo posameznik takšno izplačilo izvedel prvič po več kot 15 letih od odprtja računa, bo izplačilo v celoti oproščeno davka.
INR bodo lahko odprli davčni rezidenti Republike Slovenije, tudi mladoletne osebe, za katere lahko to izvedejo njihovi starši oz. skrbniki. Vsak individualni naložbeni račun bo sestavljen iz dveh delov. Na osnovni podračun bo mogoče v koledarskem letu, v katerem bo odprt račun, vplačati do 20.000 evrov, nato pa vsako leto do 5000 evrov. Na posebni podračun pa bo mogoče vplačati dodatnih 5000 evrov letno, vendar le v primeru naložbe v finančne instrumente slovenskih izdajateljev. Skupna vsota vplačil ne bo smela preseči 150.000 evrov.
S sredstvi na računu bo lahko posameznik trgoval z delnicami, obveznicami, zakladnimi menicami, enotami premoženja ali delnicami investicijskih skladov, s katerimi se trguje na mestu trgovanja (ETF), in sicer ki kotirajo na organiziranem trgu oz. na borzi v državah EU, Evropskega gospodarskega prostora ter državah članicah Organizacije za gospodarsko sodelovanje in razvoj.
Med možnimi naložbami bodo tudi naložbe v vzajemne sklade, ki sicer niso uvrščene na organizirani trg. Da se bo naložba v vzajemni sklad štela kot dodatno vplačilo za slovenske naložbe, bo moral imeti sklad v svojem portfelju 80 odstotkov sredstev naloženih v instrumente izdajateljev s sedežem v Sloveniji. Ponudniki bodo nabor finančnih instrumentov, ki jih bodo ponujali za naložbe z individualnih naložbenih računov, oblikovali sami.
Odprtje in vodenje računa lahko ponujajo družbe, ki so vpisane v poseben register pri Agenciji za trg vrednostnih papirjev (ATVP). V registru, ki je bil vzpostavljen danes popoldne, so banke in borznoposredniške družbe BKS Bank, Generali Investments, Ilirika, JonatanMars Invest, NLB in OTP banka.
Vsak ponudnik bo lahko za izvedene transakcije zaračunaval stroške, ki pa bodo glede na objavljene cenike nižji kot v primeru trgovalnih računov, nekateri ponudniki ne bodo zaračunavali nadomestila za odprtje in vodenje računa, prav tako nekateri za prvo obdobje ponujajo popust pri stroških transakcij.
Posameznik bo lahko ponudnika zamenjal po enem letu od sklenitve pogodbe, pri čemer bo lahko ponudnik zaračunal le neposredne stroške, ki jih bo imel v zvezi s prenosom finančnih instrumentov, medtem ko bo moral biti prenos denarja brezplačen.
Ponudniki teh računov ne bodo smeli ponujati v paketu z drugimi svojimi produkti ali storitvami in ne bodo smeli imetnikom teh računov izdajati posojil za vplačila na račun.
Posameznik bo lahko račun odprl le enkrat. Lahko pa na računu ne bo imel nobenih sredstev in ga bo lahko dal v mirovanje, če npr. določeno obdobje ne bo več davčni rezident. Račun bo lahko v mirovanju največ 10 let, po tem obdobju bo ponudnik račun zaprl.
V primeru dedovanja bo lahko dedič naložbe prenesel na svoj trgovalni račun, ne pa tudi na naložbeni račun, ali jih prodal.
Opozorilo: 297. členu Kazenskega zakonika je posameznik kazensko odgovoren za javno spodbujanje sovraštva, nasilja ali nestrpnosti.