Na podlagi ugotovitev inšpektorjev republiškega davčnega urada so kriminalisti preverili poslovanje pri obračunavanju davščin v družbi, ki se je ukvarjala z nakupom in nadaljnjo prodajo naftnih derivatov na veliko, čeprav za tovrstno dejavnost družba ni imela ustreznih skladiščnih prostorov in voznega parka za distribucijo naftnih derivatov. Pri zbiranju obvestil je bilo ugotovljeno, da je omenjeni podjetnik v začetku leta 1999 z družbo v zasebni lasti sklenil pogodbo za odkup naftnih derivatov, in sicer 6 milijonov litrov kurilnega olja in milijon litrov plinskega olja D2, pri čemer je kot kupec pogodbi priložil izjavo, da je blago namenjeno za nadaljnjo prodajo, zaradi česar je bilo blago ob prevzemu oproščeno plačila prometnega davka in ekološke takse v skladu s takrat veljavnim zakonom o prometnem davku.
V okviru preiskave je bilo ugotovljeno, da je bilo od januarja do junija 1999 iz naslova pogodbe družbi osumljenega prodano 2.211.000 litrov plinskega olja D2 in 2.482.851 litrov kurilnega olja v skupni vrednosti 123.836.000 tolarjev. Osumljeni je celotno omenjeno količino naftnih derivatov takoj prodal končnim potrošnikom, ki so kupljeno blago mimo žiro računa družbe plačevali gotovinsko ali pa so kupnino nakazovali na različne račune odprte pri poslovnih bankah na območju države.
Glede nato da je 29-letni podjetnik celotno količino kupljenih derivatov prodal na drobno končnim potrošnikom, bi moral v skladu s takrat veljavnim zakonom o prometnem davku obračunati in plačati za dobrih 152.863.544 tolarjev prometnega davka ter 36.614.643 tolarjev ekološke takse od prometa naftnih derivatov, česar pa ni storil in se je s tem izognil plačilu davščin v skupni višini 189.478.187 tolarjev.
